卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示

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　　深交所网站3日披露关于(yú)对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、王辉、王(wáng)越（金麒麟分(fēn)卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示析师）的监管函(hán)。

　　据(jù)监管函披露(lù)，2023年6月16日，深交所受理了中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称中信建投）推荐(jiàn)的长春(chūn)卓谊生(shēng)物股(gǔ)份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在(zài)主板上市的申请，王辉、王越为项目保荐代表人。经查，中信(xìn)建投等在执业(yè)过程中存(cún)在三(sān)方面违规行为。

　　一、未充分关(guān)注并审慎核查发行人推广活动内控制度执(zhí)行不到位、会计核算不规范的情形

　　中国证监会现场检查发现
，发行人存(cún)在部
分推广服务商的推广拜访(fǎng)活动记录异常或不(bù)符合发行人《推广服务商服务项目管理制 度》的规(guī)定、部分会议推广费的证明文件(jiàn)不规范等内控制度执行(xíng)不到位的情形。同时，发行人报告期内(nèi)还存在(zài)部分固(gù)定资产未(wèi)及时入账、将部(bù)分非(fēi)研发人员薪(xīn)酬(chóu)计入研发(fā)费用、长期待摊费用摊销年限不准(zhǔn)确、未充分考(kǎo)虑在(zài)建工(gōng)程减值迹象等会计核算不规范(fàn)情(qíng)形。发行(xíng)人未在(zài)申(shēn)报(bào)文件中充(chōng)分披露有关情况。

　　申报文件显示(shì)，中信卓谊生物IPO现场检查发现问题 中信建投及两保代被警示建投重(zhòng)点(diǎn)核查了发行人(rén)各项制度及执行情况(kuàng)，并发表(biǎo)意见称，发行人的财务(wù)管理、内部控制、规范运作等方面制度(dù)健全，实(shí)施有(yǒu)效，报告期财务报表已经按照
企业(yè)会计准则的规(guī)定编(biān)制(zhì)，财(cái)务会计信息真实、准确、完整。但中信建投未充(chōng)分关注并审(shěn)慎核查发行人前述推广活动内控(kòng)制度(dù)执行不到位、会(huì)计核算不(bù)规范的情形(xíng)，发表的核查意见不审慎，且未督促发行人(rén)充分披露。

　　二、未充分核查发行人关联交易(yì)情况

　　中国证监(jiān)会现场检查发现，发行人于(yú)2021年11月26日、12月17日向(xiàng)第三方(fāng)动物实验服务机构山东欣 博药物研究有限公司（以下简称山东欣博）支付2笔合计451万元预付款，山东欣(xīn)博收到款项后于当年
11月30日、12月21日向发(fā)行人(rén)关联企业安徽德泽猕猴养殖有(yǒu)限公司（以下简称德(dé)泽猕猴(hóu)）支付2笔猕猴采购款合计436万元。发行人未披露通过山东 欣博向德泽猕猴进行采购的关联交易情形。

　　申报(bào)文件显(xiǎn)示，中(zhōng)信建投(tóu)发表意见(jiàn)称，发行人的关联方认定
、关联交(jiāo)易信息(xī)披露(lù)完整，但中信建投未(wèi)充分关注并审慎核查前述发行人通(tōng)过(guò)山(shān)东欣博向德泽猕猴进行采购的关联交易(yì)情形，发表的核
查意见不审慎，且未督促(cù)发行人准确披露(lù)。

　　三、未督(dū)促发行人充分披露其与控股股东人员、营(yíng)业场(chǎng)所混(hùn)同(tóng)及整改(gǎi)情况

　　中国证监(jiān)会现场检查发现(xiàn)，发行人(rén)未披(pī)露报告期内董(dǒng)事会秘书成磊在控股股东浙江赛尔康宁生物科技(jì)有限公司（以下简称赛(sài)尔康宁）担任财务负责人 、发行人(rén)杭州分公司与赛尔康宁的(de)杭州分公(gōng)司(sī)存在营业场(chǎng)所(suǒ)混同情形。

　　中信建投在审核问询回复中称，在尽职调查过程中(zhōng)已关注到
前述事项，并在发行人申报上市之前督促控(kòng)股股东(dōng)完成了相关工商登记备案信息、地址的调整
。但中信建投未在申报文件中记录前述情况(kuàng)，也未督促发行人按照《公开发行证券的公司(sī)信息披露内容与格式准则第57号--招股说明书》第七十三条等规定充分披露前述发行人与(yǔ)控股股(gǔ)东人员、营业场所混同及整改情况。

　　深交所(suǒ)表示，中(zhōng)信建投等的上述行为违(wéi)反了本所《股票发行上市(shì)审核规则》（简称(chēng)《审核规则》）第二(èr)十七条的规定。鉴于上述违规事实及(jí)情节，依据《审核(hé)规则》第(dì)七十二 条、第七十四条的规定，决定对中信建投、王辉、王越采取(qǔ)书面警示的自律监管措施。中信建投应当引以为戒，采取切实措施(shī)进行整改(gǎi)，对照相关(guān)问题进行内部追责，并自
收到本监管函之(zhī)日 起二十个交易日内(nèi)提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公(gōng)司公(gōng)章的书面整改报告。

责任编辑：杨赐

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